Жизнь в современных реалиях немыслима без счета, открытого в банковской структуре. Счета используют для перечисления зарплаты и осуществления различных текущих платежей. Средства на счетах могут не только накапливаться, но и приумножаться. Каковы основные виды банковских счетов для физических и юридических лиц: их классификация и характеристика. Какие счета в банке и для каких финансовых операций используют, их основные отличия, функции и особенности, читайте на сайт
Что значит банковский счет? Понятие и классификация
Банковским счетом называют счет, по письменной просьбе физического либо юридического лица, желающего участвовать в безналичных финансовых операциях либо накапливать средства на личном счете для определенных целей.
Факт открытия банковского счета фиксируется соответствующим договором между клиентом и банком.
В соответствии с данным документов банковская структура обязуется:
- Выполнять операции по зачислению денег на счет.
- Перечислять указанные клиентом суммы на другие счета.
- Приводить иные операции. Например, начислять проценты.
Счета в банках классифицируются по следующим основным видам:
Вид счета в банке | Для каких расчетов используется |
Расчетный | Для ведения коммерческой деятельности. Необходим всем ИП и организациям в статусе юрлица |
Ссудный (кредитный) | Операции, связанные с выплатой кредита. Открывается для частных лиц и организаций. Банковская выписка содержит информацию о состоянии кредита – отражает невыплаченные обязательства по основному долгу, комиссии, штрафы и совершенные платежи |
Текущий | Для нужд физического лица или для организаций без статуса юрлица |
Депозитные (вкладной) | Основное назначение – временное хранение капитала. По завершении срока депозитного договора деньги возвращаются вкладчику с процентами согласно банковским тарифам. Открывается юридическими и физическими лицами
Размер процентной ставки зависим от длительности вклада – увеличивается по мере увеличения периода вклада |
Валютный | Необходим для валютных операций. При этом для каждой валюты открывается отдельный счет. Может быть расчетным, ссудным, текущим, иметь иной вид |
Карточный | Его открытие сопровождается выдачей именной карты. Счет отображает операции, выполненные посредством карты банка. Открывается юридическими и физическими лицами |
Межбанковский | Для финансовых взаимоотношений между банками. Его открытие возможно лишь для какой-либо кредитной организации. |
Особенности краткосрочных счетов в банке
Счет депозитного вида на небольшой срок называется краткосрочным.
Его основными особенностями являются:
- Максимальный срок не более полугода.
- Отсутствие возможности использовать средства в оговоренный период – нельзя пополнять и снимать.
- По истечении срока вкладчику возвращаются деньги и выплачиваются накопившиеся проценты.
Если говорить о преимуществах:
- За относительно небольшой период владелец краткосрочного счета увеличивает свой капитал.
- Далее он выбирает новый, более выгодный депозит или продлевает старый.
Открытие таких счетов актуально в нестабильные времена для рублевого курса. Подобным способом сохранения средств пользуются не только обычные граждане, но и различные предприятия.
Депозитный банковский счет на длительный срок
Длительность срока депозитного счета определяется условиями конкретного договора (более одного года). На протяжении этого периода банковское учреждение распоряжается деньгами клиента, обязуясь при этом выплачивать ему проценты (ежемесячно, ежеквартально и так далее).
Особое внимание при выборе депозита следует уделить предлагаемым условиям:
- Есть ли возможность пополнения.
- Допустимо ли частично снимать средства.
- Каковы штрафные санкции за досрочное закрытие счета.
- Величина минимального и максимального размера вклада.
- Наличие капитализации процентов.
- Пролонгация в автоматическом режиме, если клиент не дал иных указаний.
Наиболее высокие ставки по процентам присущи депозитам, с которых запрещено снимать деньги.
Депозитный счет – идеальный вариант накопить нужную сумму для определенной инвестиционной цели или просто для увеличения размера накоплений. Он успешно применяется физическими и юридическими лицами.
Функции текущего расчетного счета
Текущими счетами пользуются организации, не имеющие статуса юридических лиц: формирования из разряда общественных, учреждения, филиалы, представительства, отделения и так далее.
Этот вид счета используют для следующих расчетов:
- Оплаты расходов, связанных с содержанием управленческого аппарата.
- Снятия сумм для выдачи зарплаты.
- Покрытия расходов (платежей), относящихся к функционированию отделения, занимающего иностранным страхованием.
Наличие текущего счета для расчетов позволяет его владельцу:
- Поручить банковским служащим осуществление регулярных выплат . Фактически обязанности по выполнению отдельных платежей перекладываются на банк.
- Направить третьему лицу необходимую сумму . Таким образом оплачиваются товары (услуги).
- Произвести конвертацию средств, находящихся на счете . При этом снимать их не нужно. Достаточно завить о намерении обмена рублей на евро или другую валюту, а затем получить ее.
- Оформить карту банка, привязанную к счету . Это позволяет обналичивать средства без посещения банковского учреждения, а также оплачивать покупки.
Открытие текущего счета доступно для любого человека, если его операции по расчетам не касаются бизнес-деятельности (предпринимательской либо частной).
Для чего нужен корреспондирующий счет?
Корреспондентскими счетами пользуются коммерческие банковские структуры, открывая специальные счета в ЦБ или другом банке. В любой платежной документации, касающейся межбанковских проводок, прописываются именно корреспондентские счета. Иными словами, банки, имеющие общий спецсчет называют корреспондирующими, значит между ними возникают корреспондентские отношения .
Такой счет отражает расчеты, произведенные одним банком по поручению другого и за его счет. Основанием служит корреспондентский договор с прописанными условиями, правами и обязанностями участвующих сторон.
Отличительные особенности накопительных и кредитных счетов
Счет накопительного типа более удобен в использовании, нежели вклад срочного действия. По сути клиент выбирает приоритет: свободное распоряжение личными сбережениями или более высокие процентные ставки.
Согласно стандартным условиям по накопительным счетам, клиент может:
- Свободно снимать средства . При этом ставка по процентам остается прежней – снижаться не будет
- Произвольно вносить деньги на счет . Как правило, ограничение касается итоговой суммы после операции пополнения, а именно, недопустимость ее превышения первоначальной величины в 10 раз и более.
- Ориентиром для выплаты процента является минимальный размер остатка . Его период непременно оговаривается условиями договора.
Особенностями счета ссудного (кредитного) вида являются следующие критерии:
- Основанием для открытия служит кредитный договор. Следовательно, его открывает банк на имя получателя кредита.
- Один клиент может быть обладателем нескольких подобных счетов, то есть получение каждого кредита сопровождается открытием кредитного счета.
- Ссудный счет не относится к самостоятельной банковской услуге. Это сопутствующий сервис при кредитовании. Так кредитору удобней учитывать выданные и возмещенные средства.
- Если в обязанности физических лиц не входит оплата за открытие счета, то с юрлиц взимаются деньги не только за его открытие, но и за обслуживание.
Специальные банковские счета и их особенности
Открытие специального банковского счета невозможно без наличия счета расчетного вида, открытого в той же банковской структуре. Каждому спецсчету сопутствуют определение условия. Однако движение денежных потоков осуществляется в соответствии с общими правилами, прописанными для управления счетом в банке.
Организация имеет право на открытие специального счета при отсутствии задолженностей перед налоговой структурой, Пенсионным фондом, иными бюджетными государственными организациями. Сей факт подтверждается в банке соответствующими документами.
Каждый имеет право завести в любой банковской организации свой собственный счет. Расчетный счет физического лица является уникальным и используется для оплаты товаров и услуг по методике наличного и безналичного расчетов. У юридических лиц используется термин « », физические лица просто называют его текущим.
Счет для физических лиц можно использовать для получения зарплаты, а также пополнения своими собственными финансами. Все вносимые деньги не должны быть получены в результате действий коммерческого характера – это обязательное условие, при котором осуществляется хранение средств. Если же деньги поступают от сторонних организаций за выполнение каких-либо работ, понадобится переоформить договор.
Как открывать и закрывать счета для физических и юридических лиц?
Чтобы открыть расчетный счет, его будущему владельцу понадобится написать заявление в кредитной организации. На основании полученного документа специалисты операционного отдела направляют информацию в базу АБС, с помощью которой создается уникальный номер документов, в дальнейшем используемый владельцем.
Все расчетные счета для физических лиц начинаются с цифр 40817, для юридических – 40702, для индивидуальных предпринимателей и ООО – 40802. Затем указывается общий код имеющейся валюты, для долларов – 840, а для рублей – 810. После этого указывается информация о контрольном разряде, служебных цифрах и номере клиента.
Чтобы заключить договор для физического лица, необходимо иметь с собой только паспорт гражданина РФ и, при его наличии, – ИНН. Когда физическое лицо предоставляет банку все необходимые документы, специалисты кредитной организации подготавливают дело. У одного физического лица в одном банке может быть несколько открытых счетов, каждый из них можно использовать по своему собственному назначению, например, для хранения разных валют.
Чтобы , владельцу денежных средств понадобится написать соответствующее заявление в отделении банка. После получения заявления сотрудник кредитной организации должен будет проверить остаток на балансе. Если расчетный счет для физического лица пуст, его сразу же закрывают. Если же на нем имеется какая-либо сумма, ее выдают владельцу наличными. Только после этого осуществляется закрытие.
Некоторые банки за ведение счета списывают определенную денежную сумму. Если денег для списания абонентской платы за текущий месяц не хватило, ему придется внести ее наличными в любом отделении банка, только после этого можно будет закрыть счет. Документы клиента после завершения работы отправляют в архив, где они хранятся не менее пяти лет.
Что делать, если деньги поступили на закрытый счет?
Если на уже закрытый счет случайно поступили денежные средства, их нужно будет вернуть в кратчайшие сроки. После поступления они сразу же отправляются в общую сумму невыясненных средств, где находятся в течение некоторого времени. Для возврата денежных средств необходимо будет иметь документы, подтверждающие факт оплаты.
В том случае, если отправитель направил деньги безналичным платежом, они вернутся обратно. При этом он получит соответствующий комментарий о том, почему не удалось совершить проводку. Закрытие счета или его неверное наименование может стать поводом для отказа в выполнении платежа существующими системами.
Если физическое лицо не пользуется счетом
В том случае, если баланс на протяжении некоторого времени является неактивным, кредитная организация имеет право самостоятельно закрыть его и перестать обслуживать. В каждом банке имеется свой срок, в течение которого баланс может являться неактивным. Как правило, он составляет от шести до двенадцати месяцев. Как только это время подходит к концу, владелец денежных средств получает уведомление о прекращении обслуживания. Необходимо внимательно читать существующий договор, ведь в некоторых случаях расчётный счёт для физических лиц может вновь стать активным, если совершать с ним какие-либо операции.
Если владелец суммы, которая находится на хранении в кредитной организации, не намерен продолжать сотрудничество с банком, все остатки по учетной записи переносятся в резерв. Там находятся денежные средства по всем существовавшим ранее фактурам, которые могут быть затребованы клиентами. Они хранятся в резерве на протяжении некоторого времени, которое оговаривается условиями договора.
Как только срок хранения денежных средств истек, кредитная организация переводит их в статус собственных доходов. Это может быть возможным только в том случае, ели владелец денег не связался с банком и не принял решение о продолжении сотрудничества. В противном случае, кредитная организация продолжает обслуживание клиента.
Когда могут быть проблемы со счетом?
Расчетный счет для физических лиц может быть арестован. Как правило, это происходит, согласно решению судебных органов. Причин этому может быть множество:
- несвоевременная уплата налоговых взносов;
- наложение штрафных санкций;
- выплата алиментов;
- наличие платежей, которые противоречат существующему законодательству.
Решения об аресте всех существующих денежных средств пользователя может прийти в банк по месту регистрации. Если они были арестованы, правоохранительные органы имеют право затребовать информацию обо всех расчетах по ним. Кредитная организация обязана предоставить все расчеты согласно существующему законодательству.
Блокировка счетов может быть выполнена налоговой инспекцией, если их владелец своевременно не уплатил налоги, пени или не предоставил декларацию в оговоренные высшими инстанциями сроки. Однако налоговая отчетность не может стать причиной, по которой блокируется счет.
Руководство кредитной организации также имеет право принять решение о прекращении обслуживании того или иного договора, однако это чаще всего происходит в результате проверки отделом безопасности. В том случае, если счет используется в противозаконных целях, он блокируется, а вся информация о нем направляется в соответствующие органы.
При блокировке владелец счета обязан предоставить подробную информацию о том, каким образом на его счету оказываются деньги. После того, как специалисты произведут проверку по данному вопросу, все платежи будут считаться легитимными, а денежными средствами можно будет пользоваться.
После проверки специалисты контролирующей организации должны направить информацию в кредитную организацию о необходимости разблокировки. На это может уйти от двух недель до месяца – все зависит от скорости работы государственных органов и банков. После разблокировки счета его работу в течение нескольких месяцев отслеживают сотрудники налоговой инспекции.
Теперь вы знаете, как открыть расчетный счет физическому лицу, контролировать его работу, и что делать в том случае, если он утратил свою надобность.
Банки давно стали частью повседневной жизни каждого человека. Если раньше их услугами пользовались только бизнесмены или люди, имеющие высокий уровень достатка, то сегодня к этому списку можно добавить и студентов, и пенсионеров, и каждого рабочего.
В данной статье рассмотрим виды банковских счетов, их назначение, а также условия и тарифы по их обслуживанию. Приведённая информация является актуальной абсолютно для всех банков, могут отличаться только тарифы на расчетно-кассовое обслуживание и ведение счетов.
Банковский счёт. Понятие и виды
Для осуществления любых безналичных операций любая организация или человек должны иметь в банковском учреждении специальный «кошелёк», на который они смогут вносить, переводить или снимать с него денежные средства.
Счёт в банке - это виртуальная ячейка, которую может открыть физическое или юридическое лицо для хранения денег либо же с целью осуществления с ними любых наличных и безналичных операций. Для каждого клиента банк открывает свой отдельный счёт и ведёт на нём учёт всех операций, которые совершает клиент.
В зависимости от принципов использования и типа совершаемых операций, существуют следующие основные виды банковских счетов:
1. Текущий.
2. Карточный.
3. Депозитный (накопительный).
4. Кредитный.
5. Корреспондирующий.
6. Специальный.
Стоит отметить, что иногда эти виды счетов переплетаются в разговорной речи. К примеру, часто, говоря про расчётный счёт в банке, имеют в виду текущий либо карточный, который может быть использован для осуществления расчётов и платежей.
Текущий счёт
Используется как физическими, так и юридическими лицами для проведения всевозможных наличных и безналичных расчётов, а также используется для хранения денежных средств.
С помощью такого счёта можно осуществлять следующие операции:
Расчёты с поставщиками товаров или услуг;
Осуществление различных платежей (в т. ч. и коммунальных);
Выполнять переводы на другие счета;
Внесение, хранение, снятие денежных средств.
Такие счета не имеют срока действия, снимать либо вкладывать на них деньги можно в любое время. Вследствие этого их ещё называют «вклады до востребования». За открытие такого счёта придётся внести одноразовую плату либо минимальную сумму неснижаемого остатка.
Для физических лиц банки готовы открыть счёт бесплатно, а для юридических лиц плата может быть самой разной и доходить в среднем до 2500 рублей. Причём для малого, среднего бизнеса или же корпоративных клиентов текущий счёт предполагает ещё и ежемесячную плату за обслуживание в размере около 700 рублей.
В отношении юридических лиц данный вид счетов остаётся актуальным до сих пор, в то время как для операций, которые осуществляются физическими лицами, он уже не столь востребован за счёт его вытеснения карточными счетами.
Карточный счёт
Основным преимуществом перед предыдущим видом, у карточного счёта является наличие пластиковой карты. Она, по сути, является круглосуточным ключом, с помощью которого можно осуществлять операции со своими деньгами, размещёнными в банке.
Кроме осуществления тех же операций, которые доступны клиентам при наличии текущих счетов, имеющим пластиковую карту открывается много дополнительных услуг. К примеру, этот счёт может совмещать в себе и кредитный лимит, и накопительные функции.
Стоимость обслуживания карточных счетов сильно зависит от уровня карты: мгновенная, стандартная, золотая, платиновая или премиум-класса. Каждая из них имеет свой набор опций и дополнительных возможностей - чем выше уровень карты, тем больше возможностей открывается перед её владельцем.
Но за большое количество дополнительных услуг придётся платить более высокую цену. Так, в среднем обслуживание карты стандартного класса обходится её владельцу около 500-800 рублей в год. В то время как карточный счёт премиум-класса стоит около 10 000 рублей в год.
Такой вид услуг постепенно полностью замещает ведение обычных текущих счетов. Ведь для того чтобы осуществить какую-либо операцию по карточному счёту, нет необходимости обращаться в отделение банка и стоять в очередях - всё можно сделать либо через интернет, либо через боксы самообслуживания и банкоматы. При этом с помощью карточки можно производить расчёты или осуществлять операции в любое время, независимо от расписания работы банка.
Депозитный счёт
Является банковским продуктом, предназначенным для размещения больших сумм денежных средств на длительные сроки. За то, что клиенты размещают деньги на таких счетах, банки платят им определённые проценты. Они являются отличным способом сохранить свой капитал от инфляции.
Такой счёт могут открывать как физические лица, так и юридические. Для компаний, организаций и предприятий процентные ставки незначительно меньше, чем для обычных людей. Это связано с размером вложений, которые они могут сделать. К примеру, средний процент по депозитам для физических лиц по состоянию на сегодняшний момент находится на уровне 6-10% годовых, а для юридических лиц - 7-9%, если вклад в рублях.
Разные виды накопительных счетов
Накопительный счёт имеет достаточно много разновидностей. Его можно открывать как в рублях, так и в других валютах, к примеру в долларах США или евро. Депозиты существуют с пополнением или без наличия такой возможности. По сроку действия могут быть бессрочными и срочными.
Но даже открывая депозитный счёт на определённый срок, он может включать в себя возможность автоматической пролонгации, что фактически делает его бессрочными.
Некоторые из них подразумевают ежемесячную выплату процентов, другие - только в конце срока. Самыми выгодными являются те виды, которые включают в себя ежемесячную капитализацию, что означает увеличение суммы депозита на уровень выплаченного депозитного вознаграждения. Таким образом, уже на второй месяц вы получите большее количество начислений, чем было в предыдущем, не вкладывая новых средств.
Некоторые называют депозитом накопительный счёт. Это не является ошибкой, так как они являются словами синонимами. Все условия, которые могут включать эти виды банковских счетов, влияют на уровень процентных ставок, которые характеризуют заинтересованность банков в тех или иных видах вкладов.
Кредитный счёт
Кредитный счёт является средством для выдачи клиенту кредитных денежных средств, а также местом сбора ежемесячных платежей. То есть изначально его открывают, чтобы на него начислить тело кредита. После выдачи денег заёмщику банк начинает принимать кредитные платежи на этот же счёт для удобства ведения учёта выполненных обязательств.
После того как клиент выплатит и тело, и проценты, банк просто закрывает данный счёт вместе с кредитным договором.
В последнее время всё большее количество банков изменили такую схему кредитования и чаще используют более универсальный вариант, применяя для таких нужд карточные счета.
Корреспондирующий счёт
Существуют различные виды банковских счетов. У каждого из них есть свои предназначения и собственные механизмы обслуживания. Но есть и такие продукты, которые могут быть использованы только непосредственно банками.
Корреспондентский счёт является способом взаимодействия между банковскими учреждениями.
К примеру, выполняя Swift-перевод со счёта на счёт, банк использует их для перечисления денег в другие банки и страны. Также финансовые учреждения используют корреспондентский счёт для осуществления собственных внутренних счетов.
То есть у обычных физических или юридических лиц нет возможности и необходимости пользоваться подобным финансовым продуктом.
Что нужно для открытия счёта?
Мир не стоит на месте. Банковский сектор развивается так же, как и вся остальная экономика страны. Если ещё вчера было сложно представить, что оформить кредит можно через интернет, то на сегодняшний день этим уже никого не удивить.
Внимательно изучите договор перед подписанием
В конце процедуры сотрудник банка предложит вам подписать договор на обслуживание вашего счёта. На этом этапе нужно очень внимательно его изучить. И хотя существуют разные виды договора банковского счёта, все они имеют схожую и аналогичную структуру.
Самое главное, изучите разделы, где описывается предмет договора, обязанности банка и клиента, а также причины, по которым он может быть расторгнут.
Юридическое лицо вынуждено в большинстве случаев оформлять новые счета только через отделения банков. Связано это с тем, что для этого требуется намного больше документов, идентифицирующих фирму или компанию. Во всём остальном процесс открытия аналогичен предыдущему.
Постоянно следите за изменением тарифов на обслуживание
Хотим мы того или нет, но современная жизнь заставляет абсолютно всех пользоваться услугами банковских учреждений. Получение заработной платы, стипендий, пенсии, сбережения собственных средств, кредиты - это всё осуществляется с помощью банков.
С каждым днём количество предложений, акций, новых видов услуг расширяется. Но при этом основные принципы и виды банковских счетов почти не изменяются. Для того чтобы успешно использовать те или иные услуги с выгодой, стоит постоянно следить за изменениями в тарифах, новостями и новыми предложениями из финансовых учреждений - только в таком случае вы сможете выбрать самый подходящий вариант и постоянно находить лучшие предложения.
Главное - выбрать подходящий накопительный, кредитный или расчётный счёт в банке, который будет полностью удовлетворять вашим нуждам.
2.1. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; публичные депозитные счета нотариусов, службы судебных приставов, судов, иных органов или лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут принимать денежные средства в депозит (далее - иные органы или лица); счета по вкладам (депозитам).
(см. текст в предыдущей редакции)
2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.
2.4. Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
2.5. Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.
2.6. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
2.7. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению.
2.8. Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
Счёт в банке - давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?
Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:
- можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
- имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
- обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
- какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
- обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.
Зачем открывать расчётный счёт
Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.
Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды - 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.
Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.
В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом - насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.
Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам , которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.
Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.
Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе
Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?
- Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2019 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
- Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
- Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
- Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
- Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
- На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.
Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», - положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:
- не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
- не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
- рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
- попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
- сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
- несёте риски, связанные с хранением наличности.
А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.